Магазин Toy&Toy — Super Toys

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты

 

Действующее законодательство в сфере налогов предусматривает, что если физлицо получает доход, то оно автоматически становится налогоплательщиком подоходного налога. Он удерживается работодателями, которые в этой ситуации выступают налоговыми агентами.При определенных условиях работающие по трудовым контрактам лица могут оформить льготу, которая позволит им снизить их обязательства. Одной из таких льгот является стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году.

Кто имеет право получить детский вычет в 2019 году

Налоговое законодательство предусматривает, что данная льгота возникает у лиц, которые имею на своем иждивении несовершеннолетних лиц до 18 лет.Если дети обучаются в высших учреждениях или же имеют статус курсантов, аспирантов, ординаторов и студентов, то их родители могут продолжать использовать стандартный вычет до достижения указанными лицами возраста 24 лет.Как только лицо, по которому работник получает стандартный вычет, достигает указанного возраста, предоставление вычета прекращается, даже если учеба еще продолжается.Внимание: однако, нужно помнить что предоставление вычета должно быть прекращено, если обучающийся вступает в брак. Тогда он теряет статус иждивенца.Право на вычет у сотрудника компании возникает в ситуации, когда происходит усыновление им ребенка или он берет на себя попечение несовершеннолетнего.Если рассматривать понятие стандартного вычета, он представляет собой сумму, на которую сотрудник фирмы, при наличии детей и соответствии условиям, может снизить базу по налогообложению подоходным налогом. Здесь также существует ограничение.Использование льготы в виде стандартного вычета допускается только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %. Стандартный вычет нельзя применять в отношении доходов, для которых НК РФ предусматривает ставку налога 9% и 30%.Внимание: вычет работнику предоставляется в порядке нарастания с начала года. Однако, НК РФ устанавливается предел, то есть до какой суммы предоставляется вычет. В настоящее время существует ограничение в размере 350000 рублей.На практике это означает лишь то, что как только сумма дохода сотрудника компании в текущем месяце превысит установленное ограничение, предоставление вычета должно быть прекращено.Также НК РФ предоставляет возможность одинокому родителю, если второй отсутствует оформить на ребенка вычет в двойном разделе. Отсутствие второго родителя может быть связано с его смертью или объявлением его безвестно отсутствующим. Статус одинокого родителя должен быть подтвержден документально.Но как только он его утрачивает, например, при вступлении в брак, предоставление вычета в двойном размере прекращается. Если после этого будет оформлен развод, двойной вычет заново одинокий родитель может восстановить, но при условии, что супруг (супруга) не осуществили усыновление несовершеннолетнего.Внимание: законодательство также предусматривает возможность осуществления отказа одного родителя от своего права на стандартный вычет в пользу другого.Подобную ситуацию можно наблюдать, когда один из родителей несовершеннолетнего не имеет в текущее время дохода, и поэтому он отказывается на время от своего права в пользу второго родителя.Главное нужно понимать, что это не всегда можно сделать, отказ запрещен:

1. Когда супруг, отказывающийся от своего права, в этот момент является безработным;
2. Когда отказник трудоустроен в настоящее время, но находиться в отпуске по уходу за ребенком или в декрете;
3. Лицо, оформляющее отказ, состоит на учете в центре занятости.

Поэтому прежде, чем предоставить двойной вычет, кадровый работник или бухгалтер- расчетчик должны все проверить, учитывая существование различных нюансов.Внимание: вычет может оформить второй родитель, который в настоящее время находится в разводе с прежним супругом. Главное, чтобы он производил финансирование ребенка, например, уплату алиментов.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты. Последние изменения

В настоящее время никаких изменений в отношении в 2019 году по применению стандартных вычетов принято не было.В следующем году вычеты будут предоставляться работающим лицам в том же порядке, что и в предыдущих периодах. Также сохраниться их размер, который зафиксирован в НК РФ.В 2019 году продолжит действовать ограничение в виде накопления сначала года дохода не более 350000 рублей, при пересечении которого вычеты нужно прекратить предоставлять.Также все отчеты, в которых фиксируются стандартные вычеты нужно заполнять согласно ранее принятым правилам.

Размер детского вычета в 2019 году, последние новости

Правила определения налогового вычета установлены в НК.При определении суммы вычета учитывается общее количество детей работника, которому предоставляется вычет.Закон устанавливает следующие размеры вычетов:

• 1400 рублей для ребенка, рожденного первым;
• 1400 рублей для ребенка, рожденного вторым;
• 3000 рублей для ребенка, рожденного третьим, четвертым и т. д.
• 12000 рублей для ребенка, признанного инвалидом 1 либо 2 группы. Однако в этом случае имеет значение, родной ли это ребенок либо усыновленный. Во втором случае сумма льготы уменьшается до 6000 рублей.

Очень важно при предоставлении льготы учитывать порядок появления детей на свет. Когда старший ребенок становится совершеннолетним, и родитель теряет право вычета на него, все младшие продолжают пользоваться тем же размером льгот, как и до этого. Их размер пересчету не подлежит.К примеру, если у сотрудника трое детей, то изначально ему предоставляется льгота 1400 рублей на первого и второго детей и 3000 рублей — на третьего ребенка. После того, как старший достигнет 18 лет, на второго все также будет действовать льгота 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей.Важно: ранее было запрещено складывать несколько видов льгот, например стандартную и для инвалида. Однако Минфин все же разрешил это делать. Теперь если ребенок, к примеру, второй в семье и имеет инвалидность, то ему предоставляется льгота 12000+1400=13400 рублей.

Предел для вычета по НДФЛ в 2019 году

Стандартной льготой можно пользоваться только пока сумма дохода работника за месяц не превысила установленный размер. Как только это произойдет, то с месяца превышения работник льготы лишается.Предельная величина дохода для получения льготы составляет:

2017 год	2018 год	2019 год
350000.00 р.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты. Примеры применения

В качестве примера возьмем 3 ситуации, семьи с одинаковым доходом за год в 630 тыс. рублей на человека и у всех есть двое детей:

1. В первом случае в семье вычеты не применяются
2. Во втором случае вычеты применяются
3. В третьей семье 1 ребенок инвалид.

Случай №1

месяц	доход в месяц	доход с начала	вычет	НДФЛ	З/П На руки
январь	45000,00	45000,00		5 850,00	39150,00
декабрь	45000,00	90000,00		5 850,00	39150,00
ноябрь	45000,00	135000,00		5 850,00	39150,00
октябрь	45000,00	180000,00		5 850,00	39150,00
сентябрь	45000,00	225000,00		5 850,00	39150,00
август	45000,00	270000,00		5 850,00	39150,00
июль	45000,00	315000,00		5 850,00	39150,00
июнь	45 000,00	360000,00		5 850,00	39150,00
май	45000,00	405000,00		5 850,00	39150,00
апрель	45000,00	450000,00		5 850,00	39150,00
март	45000,00	495000,00		5 850,00	39150,00
февраль	45000,00	540000,00		5 850,00	39150,00
январь	45000,00	585000,00		5 850,00	39150,00
декабрь	45000,00	630000,00		5 850,00	39150,00
итого				81 900,00	548 100,00

В этом случае мы не применяли вычеты и на руки на одного родителя получили 548 100 рублей, соответственно за год на двоих получим 1 096 200 рублей.

Случай 2

месяц	доход в месяц	доход с начала	вычет	НДФЛ	З/П На руки
январь	45000,00	45000,00	2800,00	5486,00	39514,00
декабрь	45000,00	90000,00	2800,00	5486,00	39514,00
ноябрь	45000,00	135000,00	2800,00	5486,00	39514,00
октябрь	45000,00	180000,00	2800,00	5486,00	39514,00
сентябрь	45000,00	225000,00	2800,00	5486,00	39514,00
август	45000,00	270000,00	2800,00	5486,00	39514,00
июль	45000,00	315000,00	2800,00	5486,00	39514,00
июнь	45000,00	360000,00		5850,00	39150,00
май	45000,00	405000,00		5850,00	39150,00
апрель	45000,00	450000,00		5850,00	39150,00
март	45000,00	495000,00		5850,00	39150,00
февраль	45000,00	540000,00		5850,00	39150,00
январь	45000,00	585000,00		5850,00	39150,00
декабрь	45000,00	630000,00		5850,00	39150,00
итого				79 352,00	550 648,00

В данном случае мы применили вычет 1400 рублей за каждого ребенка до получения дохода с начала года 350 тыс. рублей. На одного человека экономия составил 2548, а на двух уже 5 096 рублей.

Случай 3

месяц	доход в месяц	доход с начала	вычет	НДФЛ	З/П На руки
январь	45000,00	45000,00	14800,00	3926,00	41074,00
декабрь	45000,00	90000,00	14800,00	3926,00	41074,00
ноябрь	45000,00	135000,00	14800,00	3926,00	41074,00
октябрь	45000,00	180000,00	14800,00	3926,00	41074,00
сентябрь	45000,00	225000,00	14800,00	3926,00	41074,00
август	45000,00	270000,00	14800,00	3926,00	41074,00
июль	45000,00	315000,00	14800,00	3926,00	41074,00
июнь	45000,00	360000,00		5850,00	39150,00
май	45000,00	405000,00		5850,00	39150,00
апрель	45000,00	450000,00		5850,00	39150,00
март	45000,00	495000,00		5850,00	39150,00
февраль	45000,00	540000,00		5850,00	39150,00
январь	45000,00	585000,00		5850,00	39150,00
декабрь	45000,00	630000,00		5850,00	39150,00
итого				68 432,00	561 568,00

В данном варианте у нас есть второй ребенок инвалид, поэтому на одного человека у нас выходит 14 800 рублей вычетов (1400+1400+12000). В этом случае экономия составила 13 468  на одного и 26936 рублей на двух родителей.

Как получить налоговый вычет на детей у работодателя в 2019 году

Если гражданин имеет постоянную работу, то данный вычет ему проще всего получить у своего работодателя.Для этого необходимо собрать и передать бухгалтеру следующие документы:

1. Заявление на налоговый вычет на ребенка — составляется в бухгалтерии по шаблону на имя руководителя;
2. Копия документа, подтверждающая право на получение вычета на ребенка – копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
3. Подтверждение заключения брака — копия страницы в паспорте со штампом, копия свидетельства о браке;
4. Справка об инвалидности ребенка — если запрашивается вычет на ребенка инвалида;
5. Если ребенок проходит очное обучение — справка, выданная ВУЗом. При этом Минфин в своем письме указал, что не имеет значения, проходит ли ребенок обучение в России, либо за ее границей. Вычет на студента может предоставляться и при бесплатном, и при платном обучении.

В случае, когда на вычет претендует одинокий родитель либо опекун, то он должен также приложить:

• Документ, подтверждающий второго родителя умершим, безвестно отсутствующим и т. д.
• Справка по форме №25, которая подтверждает статус матери-одиночки;
• Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в новый брак.

Обычно, чтобы написать заявление на вычет, бухгалтер предоставляет готовый шаблон. Работнику только остается туда вписать общее количество детей и размер запрашиваемого вычета.Внимание: если сотрудник работает не только в своей компании, но также оформлен и по совместительству, то получать налоговый вычет на ребенка в 2019 году он имеет право только по основному месту работы.

Как получить налоговый вычет на детей через налоговую в 2019 году

На практике может возникнуть ситуация, когда сотрудник не смог в полной мере воспользоваться предназначенными для него вычетами. Такое может случиться, например, если бухгалтер его компании допустил ошибку.Однако даже в такой ситуации вычет получить можно. Для этого сотруднику необходимо собрать установленный пакет документов, и вместе с ним самостоятельно обратиться в налоговый орган. После этого инспектор ФНС должен рассмотреть представленные бланки и произвести возврат излишней суммы налога.Нужно помнить, что данную операцию можно произвести только после того, как завершился очередной календарный год.Внимание: при самостоятельном возврате налога очень важно правильно подготовить документы. Они не должны содержать ни одной ошибки либо исправления.Если в пакет документов вложены копии каких-либо документов, то при сдаче их в ФНС необходимо предъявить оригиналы для сличения.Обычно, в пакет для возврата налога входят бланки:

1. Отчет 3-НДФЛ. Его необходимо заполнить за год, когда работник вообще не использовал вычет, либо получил его не полностью. Оформить форму можно от руки, используя печатный бланк, заполнить на компьютере и распечатать.
2. Документ, который служит подтверждением права на льготу — копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
3. Заявление, содержащее реквизиты для перечисления лишней суммы налога через банк;
4. Справки в формате 2-НДФЛ от организаций, в которых осуществлялась трудовая деятельность в указанном году;
5. Копия первого и второго разворотов паспорта заявителя.

Документы можно принести в налоговый орган лично, либо отправить почтой. Закон устанавливает максимальный срок для данного действия — до 30 апреля текущего года.После того, как все документы переданы, инспектор должен проверить их в течение 3-х месяцев, и затем еще в срок 10-ти дней информировать заявителя о результате рассмотрения.Внимание: если было принято положительное решение, то перечисление средств производится в течение 1 месяца.

Социальные налоговые льготы в 2019 году

В НК указан закрытый перечень социальных вычетов, которыми может пользоваться любой гражданин. Однако получить его возможно только после того, как произойдет уплата налога, а также будут фактически понесены необходимые расходы.В такие расходы включаются:

• Перечисление пожертвований на благотворительность;
• Оплата учебы ребенка;
• Пользование платными медицинскими услугами, приобретение медпрепаратов;
• Уплата добровольных перечислений в негосударственные пенсионные фонды;
• Дополнительные отчисления на страховую долю пенсии;
• Оплата услуг по оценке своей квалификации.

Внимание: для получения каждого из данных вычетов установлены свои условия и необходимый перечень документов.

Что если родители в разводе

Существует мнение, что если родители ребенка находятся в разводе, то тот, с кем постоянно проживает ребенок, может получать вычет в двойном размере.Однако такое мнение не верно. Согласно НК, двойной вычет предоставляется тогда, когда у ребенка нет второго родителя. При разводе он, хоть и проживает отдельно, но фактически есть.Такую позицию принял Минфин, и обозначил ее в своем письме, которое выпустил 12-05-2017 года. В нем поясняется, что понятие «единственный родитель» используется тогда, когда второй родитель умер либо признан умершим, пропал без вести, и другие аналогичные ситуации.Внимание: если произошел развод, то оба родителя живы и здравствуют. И в этом случае каждый из них имеет право претендовать на стандартный вычет.Однако здесь есть нюанс — тот, кто проживает отдельно от ребенка, обязан предоставить подтверждение того, что он участвует в его содержании. Чаще всего при разводе способом материальной поддержки выступает уплата алиментов.Таким образом, при подаче документов на получение вычета необходимо предоставить копию свидетельства о рождении и справку либо выписку, подтверждающую удержание.Важно: получать двойной вычет возможно, однако второй родитель должен путем написания заявления отказаться от своего вычета в пользу первого.

Facebook

Twitter

Мой мир

Вконтакте

Одноклассники

fitelife.ru

Вычет на троих детей в 2019 году

Для работников, получающих зарплату и иные доходы, облагаемые по ставке 13%, НК РФ предусматривает разного рода вычеты по НДФЛ. Один из таких вычетов положен сотрудникам, у которых есть хотя бы один ребенок в возрасте до 18 лет, либо ребенок-учащийся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А если таких детей несколько, то вычет предоставляется на каждого из них.

Вычеты на 1, 2, 3 ребенка: размер

Размер вычета на ребенка зависит в первую очередь от того, каким по счету ребенком является он для родителя. Так, вычет на 1 и 2 ребенка составляет по 1400 руб. на каждого, а вычет на 3 ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. Соответственно, вычет на троих детей в 2018 году в общей сложности предоставляется в размере 5800 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.).

Отметим, что очередность появления детей определяется в соответствии с календарным исчислением. При этом учитываются и те дети работника, которым вычет уже не положен. То есть если, предположим, старшему сыну работника уже 30 лет, но у него есть еще двое несовершеннолетних детей, то налоговый вычет на 2 ребенка будет равен 1400 руб., а на 3 ребенка – 3000 руб. Итого – 4400 руб. (Письмо Минфина от 11.07.2018 N 03-04-05/48282).

Кстати, в 2019 году увеличение размера «детских» вычетов по НДФЛ не предвидится.

Если у родителей разное количество детей

Абсолютно жизненная ситуация, когда у одного из родителей, к примеру, мужа трое несовершеннолетних детей с учетом детей от предыдущего брака, а у его супруги – один ребенок. В такой ситуации мужу должен быть предоставлен вычет на троих детей при условии, что он участвует в воспитании первого и второго ребенка, допустим, платит алименты. А какой вычет положен его жене: только на ее ребенка или тоже на 3 детей?

Доходы супругов – это их общее имущество. И именно из этих общих доходов уплачиваются алименты. Значит, фактически в содержании старших детей мужа его нынешняя супруга тоже участвует. Следовательно, она вправе также получать вычеты на трех детей в 2018 году (Письмо Минфина от 11.05.2018 N 03-04-05/31741).

Вычеты на 3 ребенка в 2018 году, если он является инвалидом

Вычет для родителей детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также детей в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II групп и одновременно учащимися очной формы обучения, установлен в бОльшем размере и составляет 12 000 руб. А вот опекун, попечитель, приемный родитель или супруг (супруга) приемного родителя, у которого есть такой ребенок, вправе получить вычет в размере 6000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Но указанный вычет суммируется с обычным вычетом на ребенка. Иными словами, если у работника есть единственный ребенок-инвалид, то такому сотруднику нужно предоставлять вычет в размере 13 400 руб. (1400 руб. + 12 000 руб.) либо 7 400 руб. (1400 руб. + 6 000 руб.). А размер вычета на 3-го ребенка, который является инвалидом, в 2018 году составляет 15 000 руб. (3000 руб. + 12 000 руб.) или 9000 руб. (3000 руб. + 6 000 руб.).

glavkniga.ru

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые  отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода.  Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2019 году

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

• за первого ребенка 1400 рублей;
• за второго – также 1400 рублей;
• за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если  на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести.  Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Особые условия

1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Оформление налогового вычета

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
3. Копия паспорта.
4. Копия свидетельства о браке.
5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

• договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
• платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

viralife.ru

Необлагаемый налог на детей в 2019 году

Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году

Родителям-одиночкам все вычеты назначаются в удвоенном размере до месяца вступления в брак. Детские отражены в таблице: На третьего и последующих детей вычет полагается в размере 3 тыс.

р. независимо от того, получают ли его родители на первых двух детей.

Все, указанные в таблице, предоставляются работнику до того месяца, в котором его совокупный заработок с начала года достиг 350 тыс.

Ограничения в предоставлении льгот по НДФЛ на детей

Таким категориям граждан предоставляется возможность избежать налогообложения или вносить оплату в ФНС частично.

Все относятся только к доходам, которые облагаются 13%-ной ставкой. Это указано в п. 3 ст. 210 НК РФ. Размер льготы на детей устанавливается в соответствии с действующими положениями ст.

218 НК РФ . В п. 1 разд. 4 определяются субъекты , обладающие правом на такой вычет.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

Стандартный вычет на ребенка предоставляется каждому из родителей , даже тому, кто не живет с семьей, принимает опосредствованное участие в воспитании детей или вовсе его не принимает.

Сумма налогового на детей в 2019 году (таблица) Суммы стандартных на детей периодически меняются. Текущие значения введены с начала 2019 г. Их актуальный размер приведен в таблице.

Базовые налоговые льготы по НДФЛ в 2019 году

1. 6 тыс. руб./мес. – для приемных родителей, опекунов, попечителей.
2. 12 тыс. руб./мес. – для родителей, усыновителей;

Льготы на НДФЛ в 2019 году для родителей детей-инвалидов Важно учитывать: если налогоплательщик, согласно закону, имеет право на получение нескольких стандартных вычетов, поскольку его жизненная ситуация позволяет его отнести более чем к одной категории льготников одновременно, то в любом случае ему будет предоставлена только одна скидка (можно выбрать ту из них, размер которой больше).

В марте 2019 года, Минфин в своем письме дал разъяснение, что родители ребенка-инвалида имеют право два: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности.

Для расчетов необходимо сложить их размеры. Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Важно!

Если отец или мать уклоняются от исполнения своих родительских обязательств, не платят алименты, имеют другую семью, они все равно могут получить стандартный налоговый вычет на детей. Совсем недавно были внесены изменения в некоторые суммы стандартного налогового вычета на детей по НДФЛ. Мы собрали все изменения в таблице, из которой вы узнаете о размерах и кому они положены.

Актуально на: 31 января 2019 г.

Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов налоговым законодательством предусмотрены стандартные вычеты на детей.

Пп.4 п.

1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие стандартные налоговые вычеты на детей:

Вычет НДФЛ в двойном размере

Двойной единственному родителю прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные налоговые на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году

С.

четыре несовершеннолетних ребёнка (15, 14, 7 и 4 лет). Её зарплата — 40 000 рублей до вычета НДФЛ. Бородина К. С. вправе использовать вычет на всех детей: на двух младших по 1400 рублей, и на старших по 3000 рублей ежемесячно.

Следовательно, суммарное значение — 8800 Данная сумма будет вычтена из зарплаты Бородиной К. С. до июля — в следующем месяце её доход превысит отметку в 280 000.

vash-yurist102.ru

Необлагаемый налог на детей в 2019 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Размер налогового в 2019 году зависит от количества детей в семье, их возраста и от наличия ребенка-инвалида (подробнее о размере выплат смотрите ниже). Такой могут получить родители (отец и мать), в том числе приемные, опекуны, усыновители, супруг (супруга) матери или отца ребенка.

Причем оба родителя могут получать налоговые вычеты на ребенка одновременно. Важно! Если отец или мать уклоняются от исполнения своих родительских обязательств, не платят алименты, имеют другую семью, они все равно могут получить стандартный налоговый на детей.

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика: Примечание : если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Условия получения вычета У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма в 5,8 тысяч, которая не участвует в расчёте НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты. Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример её расчёта. У Бородиной К. С. четыре несовершеннолетних ребёнка (15, 14, 7 и 4 лет).

Её зарплата — 40 000 рублей до вычета НДФЛ.

Льгота по снижению облагаемой налогом базы трудовой оплаты бывает следующих величин:

Семья имеет трех иждивенцев – 15,11 и 8 лет. 5800 (1400*2+3000) от оклада не облагается НДФЛ.

Размер стандартного вычета на ребенка в 2019 году в семьях, имеющих ребенка инвалида, достигает: 12 тысяч для биологических родителей и усыновителей; 6 тысяч рублей, когда родители являются приемными.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

может получить любой родитель, усыновитель, опекун, приемный родитель на каждого ребенка:

1. от рождения до 18 лет ;
2. до 24 лет при условии, что ребенок является учащимся, студентом, курсантом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме .

Стандартный на ребенка предоставляется каждому из родителей , даже тому, кто не живет с семьей, принимает опосредствованное участие в воспитании детей или вовсе его не принимает.

Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2019 году

Документы, необходимые для вычета:

1. единственный родитель (в том числе приемный), усыновитель, опекун, попечитель.

Понятие единственного родителя законом не установлено.

Очевидно, что им является одинокий родитель. Данный статус присваивается, если второй родитель судом объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим. При заключении единственным родителем брака вычет в двойном размере ему не предоставляется.

Налоговые вычеты на детей 2019, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Осуществить право на получение налогового на детей имеет каждый из родителей ребенка или приемные родители, опекуны, попечители, на обеспечении которых находится ребенок. Налоговый вычет производится на каждого ребенка: в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Актуально на: 31 января 2019 г.

Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые (п.

1 ст. 218 НК РФ). В составе этих налоговым законодательством предусмотрены стандартные вычеты на детей.

Пп.4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрены следующие стандартные налоговые на детей:

Вычет НДФЛ в двойном размере

Двойной единственному родителю прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей.

myeconomist.ru

Вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: до какой суммы предел

Родители и те, у кого на иждивении находится ребенок, имеют право на «скидку» при расчете НДФЛ с заработка. Для получения этой «скидки»-вычета установлены ограничения в сумме доходов. В 2019 году изменений в предоставлении вычета нет. Его начислят до месяца, в котором доход превысит 350 тыс. руб. Вычет на первого и второго ребенка — 1 400 руб., на третьего и следующих — 3 000 рублей, на детей-инвалидов — 12 000 или 6 000 в зависимости от того, кто на них претендует.

Родители и те, кто заботится о ребенке, имеют право на освобождение от налога части заработка. Но тут действуют ограничения по суммам. Многих  интересует вычет на детей по НДФЛ в 2019 году до какой суммы предел доходов, какие суммы будут освобождены от налога? На эти вопросы мы и ответим в статье.

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: изменения

Вычет на ребенка вместе с личными вычетами для отдельных категорий работников относятся к стандартным (ст. 218 НК). Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году изменений не претерпели. Расскажем подробнее о действующем порядке получения такой льготы.

Кому полагается вычет на ребенка

Для налогового вычета необходимо быть резидентом РФ и иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Безработные, декретницы льготой не воспользуются.

Следующее условие — наличие хотя бы одного ребенка на иждивении. В качестве лиц, которые вправе получить вычет кодекс называет:

• родителей и их супругов — отчима, мачеху;
• прителей;
• попечитиемных родителей и их супругов;
• усыновелей;
• опекунов.

Родителями люди признаются даже, если брак не регистрировался или был расторгнут. Право на вычет у родителя, который не проживает с ребенком, будет, если он платит алименты, обеспечивает его материально.

Новые супруги разведенных родителей тоже получают право на льготу, если малыш проживает в их семье. Или если их супруг выплачивает алименты на ребенка, который живет с другим родителем.

Есть ограничение для использования льготы по возрасту детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Более длительный период действует для работников, дети которых продолжают учиться в очной форме. Они пользуются льготой до достижения ребенком 24 лет.

О разъяснениях Минфина по исправлению ошибок при предоставлении вычетов на детей, отражению в 6-НДФЛ доудержанного налога и других сложных вопросов читайте в статье>>>

Порядок предоставления детского вычета

Вычет на ребенка предоставляет работодатель при расчете заработка. Право на такую льготу появляется с месяца, в котором появился малыш. Даже, если он родился в конце месяца, вычет можно будет получить за этот период.

Если работник вовремя не оформит льготу, то есть два варианта развития событий. Он вправе обратиться к работодателю за перерасчетом налога. Либо, если год уже закончился, он может получить ее в налоговой. В этом случае нужно дополнительно составить декларацию 3-НДФЛ.

Как учитывать детский вычет, если за какой-то месяц у работника нет дохода, его приняли на работу не с начала месяца, отсутствует справка 2-НДФЛ с предыдущей работы, читайте в статье>>>

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты

Для предоставления вычета действуют ограничения по сумме. Его учитывают до тех пор, пока сумма доходов с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Этот лимит действует с 2016 года и не изменится в 2019 году. После того как суммарный доход превысит предельную величину вычет не предоставляют до следующего года.

Есть и предельные величины для самого вычета. Они зависят от количества детей в семье и их здоровья. Для наглядности приведем эти данные в таблице.

Порядок рождения детей существенно влияет на величину вычета. Если первые по времени рождения дети старше 18 лет, то на них льгота не действует. Но вычет на третьего ребенка нужно предоставить в сумме 3 000 руб.

Суммы вычетов на детей можно складывать. Покажем на примере.

Пример 1

У кладовщика Тимофеева П.А. дочь 27 лет и два сына 16 и 15 лет. Вычет на дочь не предоставляется. На сына 16 лет стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году составит 1 400 рублей — он второй ребенок. На сына 15 лет — 3 000 рублей.

Вычет Тимофеева в месяц составит 4 400 рублей (1 400 руб. + 3 000 руб.). При зарплате 50 000 рублей в месяц на руки он получит 44 072 рублей (50 000 руб. – (50 000 руб. — 4 400 руб.) х 13%)

Если у работника ребенок-инвалид, то вычеты нужно сложить следующим образом:

Пример 2

У бухгалтера Смирновой В.М. единственный сын 7 лет имеет инвалидность. Ей положен налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году он составляет 12 000 рублей. На первого ребенка — 1 400 рублей.

Вычет Смирновой в месяц составит 13 400 рублей (1400 + 12 000 руб.). При зарплате 50 000 рублей в месяц на руки она получит 45 242 рублей (50 000 руб. – (50 000 руб. — 13 400 руб.) х 13%)

Сумма вычета в некоторых случаях удваивается. Так как льгота предусмотрена для обоих родителей, то при отсутствии одного из них, второй может получить вычет в двойном размере. Это возможно, если родитель умер или признан безвестно отсутствующим. Также один родитель вправе отказаться от вычета в пользу второго. Для этого у обоих должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

Нюансы учета доходов для расчета предельной величины

Чтобы правильно  предоставить детские вычеты нужно не ошибиться при расчете предельной величины дохода. Вот основные нюансы:

• Лимит доходов в 350 000 рублей не зависит от количества детей в семье и других условий.
• В эту сумму включайте доходы работника, с которых НДФЛ составляет 13%. Не учитывайте только дивиденды.
• Доходы, которые освобождены от НДФЛ в пределах норматива, учитывайте частично. Например, в зачет 350 000 руб. включите сумму суточных, которая превышает 700 рублей за день. Если платите в пределах этого лимита, учитывать выплату не нужно. Частичный учет дохода возможен при выплате материальной помощи, выходного пособия при увольнении, выдаче подарков.
• С работников, принятых в компанию в середине года, берите справки 2-НДФЛ. В ней можно увидеть сумму заработка, полученную с начала года. Без справки предоставлять вычет не стоит.

Тонкости подсчета количества детей

От порядкового номера ребенка по дате рождения зависит размер вычета родителям. Если в предыдущем браке у супругов уже есть дети, их тоже нужно учитывать. При этом не важно живут ли эти дети в этой семье. Не имеет значения для определения порядкового номера и возраст детей.

Пример 3

У секретаря Селиверстовой М.Н. в январе 2019 года родился первый ребенок. У ее мужа есть двое совершеннолетних детей от первого брака. Селиверстовой и ее мужу полагается вычет на общего ребенка в сумме 3 000 рублей, как на третьего ребенка.

Какие документы нужны для вычета на детей в 2019 году

Вычет на ребенка не предоставляют автоматически. Какие документы нужны для вычета на детей в 2019 году, расскажем подробнее.

После появления в семье малыша работник должен написать заявление работодателю для предоставления вычета. Стандартной формы для этого документа нет. Компания может сама ее разработать, чтобы работники указывали необходимые данные.

Также подтвердить право на эту льготу работник должен соответствующими документами:

• копии свидетельств о рождении детей;
• справка об инвалидности ребенка;
• документы на усыновление, опеку, попечительство;
• справка из учебного заведения для студентов и других учащихся старше 18 лет;
• свидетельство о браке для нового супруга родителя;
• платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Для вычета в двойном размере документов нужно больше:

• отказ одного родителя от вычета в пользу второго;
• справка о смерти супруга;
• решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• справка по форме № 25 о том, что сведения об отце вписаны со слов матери;
• копия паспорта без штампа о заключении повторного брака.

www.rnk.ru

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Снижение уровня прибыли, с которого и удерживают налог на доход физлиц, на законодательно установленную сумму стали называть налоговым вычетом. В будущем году подобный вид послабления все еще будет доступен трудящимся родителям либо людям с похожим статусом.

Что собой представляет налоговый вычет на ребенка

Прежде всего, стоит понять, что же такое налоговый вычет. Это некая величина, которая уменьшает непосредственный объем выплат, подвергающихся налоговым сборам. Делать налоговый вычет из суммы самого налога на доход физлиц недопустимо. На послабление в виде налогового вычета способны претендовать официально трудоустроенные люди, содержащие хотя бы одного ребенка.

Дополнительно они должны получать зарплату или любые другие выплаты, которые облагаются подоходным налогом. К таким людям относятся не только кровные родители ребенка, но также опекуны, усыновившие одного ребенка и более, либо попечители. Налоговый вычет на ребенка в 2019 году делается на чадо, еще не достигшее совершеннолетия – это условие очень важное. Если ребенок учится на дневном отделении в ВУЗе, планка возраста повышается в таком случае до 24-х лет.

Подобная налоговая льгота полагается обоим родителям либо лицам с похожим статусом. Но в случае с бракоразводным процессом может возникнуть небольшая путаница. В подобном случае стандартные правила предоставления налогового вычета на ребенка таковы:

• Родитель либо опекун, с которым остался ребенок, обладает бесспорным правом на вычет;
• Другой родитель может получить вычет только в том случае, если исправно выплачивает алименты;
• Если один из бывших супругов вновь заключил брак, отчим либо мачеха также имеют право на скидку, если ребенок проживает в их доме;
• Если в новых семьях бывших супругов родились детки, они добавляются к тем, что были рождены в предыдущем браке.

Какова обновленная сумма налогового вычета на ребенка

В наступающем году сумма налогового вычета на ребенка сохранится в установленном размере – 1,4 тыс. рублей на первых двух детей и 3 тыс. на всех последующих детей. Важным моментом можно посчитать то, что, если в семье двое и больше детей или ребенок с инвалидностью, то вычеты суммируются. Не стоит забывать, что налоговый вычет в наступающем году будет доступен ровно до того момента, пока обобщенный размер прибыли сотрудника с начала года не составит 350 тыс. рублей.

Если же другой родитель еще не исчерпал лимит, он продолжит получать положенную скидку. Во внимание принимается вся облагаемая налогом прибыль, помимо дивидендов. Если сотрудник работает не с начала года, есть смысл потребовать справку о доходах с предыдущего рабочего места.

Как правильно оформить налоговый вычет на ребенка

Для правильного оформления налогового вычета на ребенка существуют стандартные правила. Все совсем не так сложно, как может показаться на в самом начале. К примеру, чтоб оформить вычет, потребуется заявление, которое можно написать в произвольной форме. К нему же требуется приложить определенный пакет документов.

Налоговая скидка начинает действовать с первого числа месяца рождения либо усыновления ребенка. К примеру, если малыш родился в середине декабря, то скидкой родители смогут воспользоваться уже в декабрьскую зарплату. Если же заявление было подано гораздо позже рождения малыша, то вычет будет возвращен. Еще один плюс заключается в том, что налоговый вычет нет нужды оформлять каждый год. Он будет продлеваться сам до тех пор, пока чадо не достигнет совершеннолетия.

Если ребенок учится в ВУЗе, родителям достаточно представить справку об этом. Тогда скидка будет продлена до завершения обучения или до того момента, пока ребенку не исполнится 24 года. Вычет становится недействительным, если доход родителя превысит планку в 350 тысяч. Но оформить его можно снова в будущем году.

Снижение базы под подоходный налог физлиц делается, когда сотрудник предоставит заявление с добавленным к нему пакетом документации. По обыкновению помимо заявления требуются лишь копии свидетельств о рождении каждого ребенка. Но иногда могут потребоваться и такие бумаги:

• Документы, доказывающие опеку над ребенком;
• Заявление об отказе от вычета второго супруга, если первый претендует на удвоенный вычет;
• Свидетельство о смерти супруга, если есть претензии на удвоенную скидку;
• Справка из ВУЗа, если ребенок уже совершеннолетний, но еще обучается на дневном отделении;
• Справка, подтверждающая инвалидность ребенка.

Заявление о налоговом вычете на ребенка в 2019 году пишется в совершенно произвольной форме. Не существует никаких классических образцов. Лишь за тем исключением, когда фильма создала собственные образцы. Но в заявлении обязательно стоит указать дату рождения каждого ребенка и сумма вычетов на каждого из детей.

Как оформить удвоенный налоговый вычет

Если родитель по какой-либо причине воспитывает ребенка самостоятельно, он вполне имеет право оформить налоговую скидку в удвоенном размере. Это касается и тех физлиц, которые имеют статус, приравненный к родительскому – усыновители, опекуны и так далее.

Но этот момент не затрагивает разведенные пары. Супруги, находящиеся в разводе, могут получать скидку на работе. При условии, что они оба принимают активное участие в содержании своих деток.

Документально удвоенный налоговый вычет оформляется аналогично обыкновенному. Однако, если разговор зашел об отказе одного из супругов от налоговой скидки, в обязательном порядке требуется письменное подтверждение этого факта.

globalsib.com